自動車取得税が廃止されて環境性能割に変わった？エコカー減税はどうなったの？

日本の車関連の税金はとても多いと言われており、その負担は日々増え続けています。

ついに消費税が増税となり、ベストな車の買い時がわからないという人も多いはず。

先にポイントをまとめると2019年10月以降の消費税増税に合わせて自動車関係の税金は下記のようになりました。

今回は、消費税増税により、車の税金がどう変化したのかを解説。

また、エコカー減税がどうなったのかをわかりやすく紹介します。

2022年12月16日に令和5年度与党税制改正大綱があり、自動車の税金関連の減税の基準などの見直しが決定されています。まとめ次第、記事を更新します。

【2023年6月】自動車税一覧表

消費税が8％から10％に増税したことで、車を購入する際の負担は大きく増えることになります。

その負担を軽減すべく、自動車取得税の撤廃と自動車税の引き下げになりました。（参考：総務省「2019年10月1日、自動車の税が大きく変わります」）

車の区分	総排気量	2019年9月までの税額	2019年10月以降の税額	差額
自家用乗用車（普通車）	1L以下	29,500円	25,000円	▲4,500円
	1～1.5L以下	34,500円	30,500円	▲4,000円
	1.5～2.0L以下	39,500円	36,000円	▲3,500円
	2.0～2.5L以下	45,000円	43,500円	▲1,500円
	2.5～3.0L以下	51,000円	50,000円	▲1,000円
	3.0～3.5L以下	58,000円	57,000円	▲1,000円
	3.5～4.0L以下	66,500円	65,500円	▲1,000円
	4.0～4.5L以下	76,500円	75,500円	▲1,000円
	4.5～6.0L以下	88,000円	87,000円	▲1,000円
	6.0L以上	111,000円	110,000円	▲1,000円
自家用乗用軽自動車	660cc	10,800円	10,800円	0円

2019年10月以降の新車から1,000～4,500円の自動車税の減税となりました。

厳密に言うと2019年10月以降に初回のナンバー登録をした車から適応ということです。

2019年10月より前にナンバー登録された車は、「2019年9月までの税額」が適応されます。

自動車取得税が無くなり環境性能割が増える

消費税増税のタイミングに自動車取得税が廃止されました。

しかし自動車取得税の代わりに「環境性能割」というものがスタート。

環境性能に応じて取得金額に一定の税金が課せられるのです。詳細は下記の通り。

環境性能割の税率（乗用車の例）

燃費性能等	税率
	自家用		営業用
	登録車	軽自動車
電気自動車等	非課税	非課税	非課税
★★★★かつ2020年度燃費基準＋20％達成車
★★★★かつ2020年度燃費基準＋10％達成車	1.0％
★★★★かつ2020年度燃費基準達成車	2.0％	1.0％	0.5％
★★★★かつ2015年度燃費基準＋10％達成車	3.0％	2.0％	1.0％
上記以外			2.0％

※出典：総務省「2019年10月1日、自動車の税が大きく変わります」より

このように、購入する車の環境性能に応じて課税がされるのです。

2020年度の燃費基準を10％以上達成している車に関しては、現行の自動車取得税より課税率が下がるためお得に購入できます。

しかし結局、税金の名称が変わった（自動車取得税→環境性能割）だけで、自動車取得税が無くなったわけではありません。

エコカー減税は廃止された？

2009年から実施されているエコカー減税。

まず、2019年9月30日までのエコカー減税はどんなものなのか振り返ります。

対象車		・電気自動車 ・燃料電池車 ・PHV ・クリーンディーゼル車 ・2020年度燃費基準＋90％達成車	ハイブリッド車 ガソリン車
			平成17年排出ガス基準75％低減車
			2020年度燃費基準 ＋50％ ＋40％ 達成車	2020年度燃費基準 ＋30％ 達成車	2020年度燃費基準 ＋20％ 達成車	2020年度燃費基準 ＋10％ 達成車	2020年度燃費基準 達成車	平成27年度燃費基準 ＋20％ ＋10％ ＋5％ 達成車
優遇内容	自動車重量税	免除（全額）		50％減税		25％減税		減税なし
	軽自動車税	75％減税	50％減税		25％減税		減税なし
	自動車税	75％減税			50％減税		減税なし

※出典：国土交通省「エコカー減税（自動車重量税）の概要」より

エコカー減税が受けられるのは、「自動車取得税、自動車重量税、自動車税」の3つ。

ただし、今回の消費税増税のタイミングに自動車関連の税の見直しにより、エコカー減税は下記となります。

• 自動車取得税：自動車取得税が廃止のため、エコカー減税は廃止
• 自動車重量税：2023年4月30日までエコカー減税の対象
• 自動車税：2021年3月31までに購入した自動車はグリーン化特例の対象、2021年4月からは電気自動車等に限定してグリーン化特例の対象

前章で説明した通り、自動車取得税は9月いっぱいで廃止。

そのため、自動車取得税のエコカー減税も9月30日までとなりました。

また、自動車税のグリーン化特例による減税は下記のようになります。

グリーン化特例（軽課）による自家用の乗用車（登録車・軽自動車）に係る軽減割合

自動車の燃費性能等	2019年4月から 2021年3月までの間に 購入した場合		2021年4月から 2023年3月までの間に 購入した場合
	登録車	軽自動車	登録車	軽自動車
電気自動車等	税率を概ね 75％軽減	税率を概ね 75％軽減	税率を概ね 75％軽減	税率を概ね 75％軽減
★★★★かつ2020年度燃費基準＋30％達成車		税率を概ね 50％軽減	軽減なし	軽減なし
★★★★かつ2020年度燃費基準＋10％達成車	税率を概ね 50％軽減	税率を概ね 25％軽減

※出典：総務省「2019年10月1日、自動車の税が大きく変わります」より

増税前と増税後、どちらがお得かシミュレーションをした結果

車は税金の種類が多く、「結局いつ買うのが一番お得なのか」という問題がつきまといます。

「軽自動車、コンパクトカー、ミニバン」の3車種に分け、増税前と増税後に購入した金額をシミュレーションしました。

1. 軽自動車…「増税前」
2. コンパクトカー…「増税前」（※ケースによっては増税後）
3. ミニバン…「増税前」（※ケースによっては増税後）

軽自動車は「増税前」の方がお得だった

例えば車両価格が150万円の軽自動車を購入する場合、増税前と増税後ではこれだけ金額が異なります。

費用	増税前	増税後	差額
購入価格	1,500,000円	1,500,000円	0円
消費税	120,000円	150,000円	30,000円
自動車取得税	15,000円（50％減税）	廃止	-15,000円
環境性能割	なし	30,000円	30,000円
自動車重量税	4,950円（50％減税）	4,950円（50％減税）	0円
自動車税	5,400円（50％減税）	5,400円（50％減税）	0円
合計	1,645,350円	1,690,350円	45,000円

※エコカー減税「50％減税」、排気量1～1.5L以下でシミュレーション

150万円の軽自動車は

• 増税「前」に購入すると164.5万円
• 増税「後」に購入すると169万円

となります。

軽自動車は「環境性能割」が2％、また消費税2％の増税が大きくトータルの購入金額が増税後の方が高くなりました。

コンパクトカーは「増税前」がお得だった

200万円のハイブリッドシステムを搭載するコンパクトカーを購入する場合、増税前と増税後でこれだけ差が生まれます。

費用	増税前	増税後	差額
購入価格	2,000,000円	2,000,000円	0円
税金	160,000円	200,000円	40,000円
自動車取得税	0円（免税）	廃止	0円
環境性能割	なし	0円（非課税）	0円
自動車重量税	0円（免税）	0円（免税）	0円
自動車税	8,625円（75％減税）	7,625円（75％減税）	-1,000円
合計	2,168,625円	2,207,625円	39,000円

※エコカー減税「75％減税」、排気量1.5～2L以下でシミュレーション

200万円のコンパクトカー（ハイブリッド搭載）は

• 増税「前」に購入すると約217万円
• 増税「後」に購入すると約225万万円

となります。

ハイブリッドシステムを搭載するようなコンパクトカーを購入する場合も、消費税2％の増税が大きくトータルの購入金額が高くなりました。

ミニバンは「増税前」がお得だった

最後に、車両価格400万円のミニバンを購入した場合のシミュレーション結果を紹介します。

費用	増税前	増税後	差額
購入価格	4,000,000円	4,000,000円	0円
消費税	320,000円	400,000円	80,000円
自動車取得税	60,000円（50％減税）	廃止	-60,000円
環境性能割	なし	80,000円	80,000円
自動車重量税	24,600円	24,600円	0円
自動車税	51,000円	50,000円	1,000円
合計	4,455,600円	4,556,600円	101,000円

※排気量2.5～3.0L以下のミニバンで計算

400万円のミニバン（非ハイブリッド）は

• 増税「前」に購入すると約446万円
• 増税「後」に購入すると約456万万円

となります。

車両価格が高く、排気量が大きい車ほど増税前と増税後の差が大きくなります。

軽自動車以外は増税後の方が安くなる可能性がある

まず先に、軽自動車の購入を考えているのであれば増税前がお得でした。

理由はカンタンで、消費税増税による負担が増える2％に対し、減額されるものが少ないから。

どの条件でも、軽自動車は増税前がお得だったという結果になります。

しかしコンパクトカーやミニバンなどは、シミュレーションの条件次第では増税後の方が安くなる可能性があります。

一度、新車ディーラーに見積もりを取って確認することをオススメします。

また、自動車にかかる税金は今回説明しただけではありません。

自動車に関する税金は下記記事でまとめています。

まとめ